Контр. Учет и операц деят в ком.банке 2 вариант

Практическая часть
Практическая работа «Операционный день»

На основании начального баланса банка и журнала регистрации совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:
1. Заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции).
2. Открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.
3. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов.
4. Заполнить баланс на конец дня.
Коммерческий банк «Прогресс»
Баланс на начало дня (тыс. руб.)
АКТИВ ПАССИВ
№ счета Наименование счета Сумма № счета Наименование счета Сумм
20202 Касса банка 1500 10207 Уставный капитал 344500
30102 Корреспондентский счет в банке России 90000 10601 Прирост стоимости имущества при переоценке 3000
30202 Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России 15000 10701 Резервный фонд 5000
32003 Кредиты, предоставленные кредитным организац 130000 30109 Корреспондентский счет банка-корреспондента 1000
45203 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим орг. 145000 31304 Кредиты, полученные от кредитных организаций 2000
50104 Долговые обязательства РФ 7000 32015 Резервы на возможные потери 10000
60401 Основные средства (кроме земли) 114000 40702 Счета негосударственных коммерческим орг. 60000
1 По денежному чеку № 17094 выдано клиенту на выплату заработной платы
2 По объявлению на взнос наличными №1 сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет
3 На основании выписки с коррсчета банка:
а) списано согласно платежному поручению клиента № 234;
б) зачислено на расчетный счет клиента по платежному требованию № 14;
в) зачислены проценты по межбанковскому кредиту по платежному поручению № 45
4 По распоряжению № 34 от кредитного отдела выданная ссуда зачислена на